u8 凭证怎么记账 会计账务处理

u8 凭证记账就是在用友 U8 财务系统里面，把已经审核完成的记账凭证执行记账操作，系统会自动把凭证数据登记到总账明细账科目余额表，完成从临时凭证状态转为正式账簿数据的过程，这是用友 U8 总账模块核心流程。之所以要单独做记账这一步，是因为用友 U8 设计上把填制凭证审核凭证记账分成独立环节，填制和审核阶段的数据还没有正式入账，科目余额不会更新，只有执行记账之后，报表总账明细账才会读取正式入账的数据，防止未审核凭证直接影响账面数据，同时也方便发现凭证错误之后，在记账前直接修改或者作废凭证。记账操作需要满足前置条件，凭证必须完成审核，制单人和审核人不能是同一个操作员，当期如果有出纳凭证还需要完成出纳签字，账套不能处于已经结账状态，凭证不能存在未审核作废以外的异常状态，满足全部条件之后才可以执行记账。

记账前置条件

1 所有需要本期记账的凭证已经全部审核完毕

2 操作员拥有总账记账权限

3 本期账套还没有执行月末结账

4 涉及现金银行科目的凭证已经完成出纳签字

5 没有凭证断号异常或者非法科目错误

6 期初余额已经试算平衡，新账套期初不平不能记账

详细操作步骤

第一步 登录用友 U8 企业应用平台，选择对应账套会计年度和操作日期，日期要落在需要记账的会计期间内

第二步 进入总账模块，打开凭证菜单，找到记账功能节点

第三步 在记账界面，系统会列出本期待记账凭证范围，可以选择全部凭证，也可以手动选定凭证号区间

第四步 确认记账范围之后点击下一步，系统自动进行记账前校验，检查凭证合法性试算平衡

第五步 校验通过之后点击记账，系统自动执行登账运算，等待进度完成

第六步 记账完成之后，打开总账明细账科目余额表，核对本期发生额，确认凭证数据已经成功登记入账

记账之后相关业务处理

反记账操作要点

反记账也就是恢复记账前状态，属于记账的反向操作，普通菜单默认隐藏，需要激活功能，反记账之后凭证回到未记账状态，可以重新修改审核，反记账属于敏感操作，一般财务主管权限才能执行，频繁反记账会增加账务出错风险，正式账套不建议频繁使用。

【常见问题】

问题 1 u8 凭证记账的时候提示凭证未审核怎么办

回答 1 u8 凭证记账校验会强制检查审核状态，出现这个提示说明还有凭证没有完成审核，需要返回凭证审核节点，由非制单操作员完成凭证审核，审核完成之后再重新进入 u8 凭证记账界面执行记账。

问题 2 u8 凭证记账之后还能修改原始凭证吗

回答 2 u8 凭证记账完成之后原始凭证不能直接编辑修改，两种处理方案，第一种是执行反记账取消审核之后修改原凭证，第二种是保留原凭证，新增红字冲销凭证再加正确蓝字凭证，适合已经结账或者不允许反记账的账套。

问题 3 u8 凭证记账和月末结账是不是同一个操作

回答 3 u8 凭证记账和月末结账不是同一个操作，记账只是把凭证登记到账簿，当期还可以继续新增凭证继续记账，月末结账是当期全部业务处理完毕之后锁定会计期间，结账之后该月份不能再填制凭证和记账。

【免责申明】

本文内容基于用友 U8 总账模块常规操作整理，仅用于财务学习参考，不同版本用友 U8 界面权限设置存在差异，部分企业账套开启内控限制禁止反记账，实际操作请结合本单位财务制度与软件官方说明，账务操作产生的数据风险由使用者自行承担。